Qu’appelle-t-on dates de valeur ?

Qu’appelle-t-on dates de valeur ?

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On désigne par dates de valeurs les jours de débit ou de crédit réellement pris en compte par les banques pour le calcul des intérêts débiteurs (agios) ou créditeurs.

D’une manière générale, les mouvements débiteurs (dépenses) sont portés comptablement au débit du compte avant la date de l’opération. A l’inverse, les opérations qui viennent au crédit d’un compte bancaire sont créditées après la date d’opération.

Les dates de valeur pratiquées par les banques sont les suivantes :

  • Retrait et versement d’espèces : date d’opération.
  • Chèque émis : date de débit en compte moins un jour ouvrés.
  • Remise de chèque encaissable en France : date d’opération plus un jour ouvré.
  • Remise de chèque encaissable à l’étranger : date de valeur fonction du délai réel d’encaissement.
  • Effets domiciliés : veille de présentation de l’effet.
  • Virement reçu : date de réception des fonds par la banque.

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