Le PEE (plan d’épargne entreprise) est un dispositif d’épargne salariale qui permet aux salariés de se constituer un portefeuille de valeurs mobilières, avec l’aide de leur employeur, en franchise d’impôt sur le revenu.
Le PEE est l’outil d’épargne salariale le plus répandu. Il permet de faire fructifier, à l’abri de l’impôt sur le revenu, l’intéressement, la participation et vos versements personnels, souvent complétés par l’employeur.
Comment l’alimenter ?
- L’intéressement et la participation, si vous choisissez de les placer plutôt que de les toucher ;
- des versements volontaires, dans la limite de 25 % de votre rémunération annuelle brute ;
- l’abondement de l’employeur : un complément qu’il ajoute à vos versements, dans la limite de trois fois leur montant et d’un plafond annuel égal à 8 % du plafond annuel de la Sécurité sociale.
Les sommes sont investies dans des fonds communs de placement d’entreprise (FCPE), plus ou moins risqués selon leur composition : monétaire, obligataire, actions, ou actions de votre entreprise.
Une épargne bloquée 5 ans
Les sommes sont indisponibles pendant 5 ans. Des cas de déblocage anticipé sont prévus par la loi, notamment :
- mariage ou Pacs ;
- naissance ou adoption d’un troisième enfant ;
- divorce ou rupture de Pacs avec la garde d’au moins un enfant ;
- achat ou agrandissement de la résidence principale ;
- rupture du contrat de travail ;
- création ou reprise d’entreprise ;
- invalidité, décès, surendettement ou violences conjugales.
Une fiscalité avantageuse
Les sommes placées et les gains sont exonérés d’impôt sur le revenu. Seuls les prélèvements sociaux s’appliquent, sur les gains, au moment du retrait. Les frais de tenue de compte sont en général pris en charge par l’employeur tant que vous êtes salarié de l’entreprise.
Exemple
Vous versez 1 000 € sur votre PEE et votre employeur abonde à 100 %. Votre épargne passe immédiatement à 2 000 €, sans impôt sur le revenu, ni sur votre versement issu de primes, ni sur l’abondement. Peu de placements offrent un tel effet de levier.
Et quand on quitte l’entreprise ?
Vous conservez votre PEE : les sommes restent disponibles à l’issue du délai de blocage, et la rupture du contrat permet même de les débloquer immédiatement. Vous pouvez aussi les transférer vers le PEE de votre nouvel employeur ou vers un PER.
Pour bâtir une stratégie de long terme, lisez les différentes options d’épargne retraite.